また違法行為だ！福建省の対外貿易会社に570万元の罰金

越境電子商取引企業は、日常業務において、納税が合法かつ法令に準拠していることを確認する必要があります。そうでないと、深刻な結果に直面する可能性があります。

最近、福建省の貿易会社が関税を支払わなかったため570万元の罰金を科されたというニュースが報じられ、業界で激しい議論が巻き起こった。

福建省の貿易会社が関税を支払わなかったため570万元の罰金を科せられた

テキサス州東部地区連邦検事局は、 XXDA（北米）社が79万8,334米ドル（約570万人民元）の罰金を支払うことに同意したと発表した。

同社が今回罰金を科されたのは、中国から輸入した家具の商品価値を虚偽申告し、規定通り関税を支払わなかった疑いがあり、虚偽申告防止法に違反したためとみられる。

XXda 社は 2001 年 9 月に設立されました。本社は福建省にあり、主に室内家具とオフィス家具の開発、製造、販売を行っています。 XXda（北米）有限公司は、同社の北米子会社であり、主に中国から家具を輸入し、北米市場で販売しています。

米国関税法では、米国に商品を輸入する者は誰でも輸入関税やその他の税金を支払わなければならないと規定されています。すべての輸入税および手数料は、商品の価値、つまり本船渡し価格 (FOB) に基づいて計算されます。

米国がいわゆる「301条」に基づき特定の中国製品に追加関税を課した後、XX Da（北米）社は関税費用を削減するために輸入品の価値を虚偽報告した。

米司法省が発表した発表によると、 XX Da（北米）社は2018年9月から2022年12月まで、合理的な関税の支払いを回避するために米国税関・国境警備局（CBP）に偽造請求書を提出した疑いがある。米司法省は、この偽造請求書の慣行により、米国に輸入される商品の価値が過小評価され、米国の関税収入に影響が及んでいると述べた。

ダミアン・M・ディッグス米連邦検事は「輸入品は米国の消費経済にとって不可欠だ。米国市場に参入する企業は、商品の輸入に関するすべての法律や規制を遵守し、輸入品の実際の価値を申告し、輸入関税の支払い義務を果たさなければならない。しかし、XXDA（北米）は義務を果たさなかったため、米国の関連部門は関税の未払いに対する法執行を強化するだろう」と述べた。

米国司法省の発表でこの事件の内部告発者について言及されたことは特筆に値する。最終判決では、内部告発者は約15万1,683ドルの報奨金を受け取ることになると示された。

なぜなら、米国国税庁（ IRS）には、大規模な納税違反を報告するよう人々に奨励するための内部告発者報奨制度があるからです。内部告発者はフォーム 211 を使用して報告書を提出し、回収された税金の最大 30% の報奨金を申請できます。

各地で大量の脱税・脱税事件が摘発され、情状が重い者には懲役10年の判決が下された！

XXda（北米）社は、商品の価値を虚偽に報告し、関税を支払わなかった。違法な国境を越えた企業の中には、脱税したり、他の手段で税金を不正に支払ったりして、巨額の罰金や懲役10年を科せられるところもあります。

少し前、広東省で8年間商売をしていた老商人が、税金を少なく払うために収入を隠していたことが関係部門によって発覚した。この販売業者が運営する多くの店舗では違法な脱税が行われていた。

関係部門は、販売業者の店舗注文の電子原本、店舗収益決済データ、店舗販促費やサービス料の請求書、商品明細などの情報を確認し、販売業者が脱税していたことを発見し、最終的に罰金を科すことを決定した。

脱税事件が多発している。以前、広東省でも、 7年間商売をしてきた老舗の販売業者が脱税行為を行っていたことが関係部門によって発覚した。販売業者は従業員の給料や年末ボーナスをアリペイや現金で支払っていたが、法律で義務付けられている個人所得税を源泉徴収して納付していなかったことが判明した。

最近、吉林省遼源市の越境企業が輸出税還付金を詐取した疑いがあることが関係部門によって判明した。

同社は、輸出税還付金を詐取するため、偽造のVAT請求書、偽造売買契約、偽造為替決済などの手法を使用していたとみられる。

中国の「税金徴収管理法」およびその他の関連法規定に従い、遼源市税務局は同社が詐取した輸出税還付金総額548万7900元を回収した。

結局、同社の主犯である孟氏は輸出税還付金詐取の罪で有罪となり、裁判所から懲役10年と罰金550万元の判決を受けた。

度重なる禁止措置にもかかわらず脱税は続いている。最近、広東省高級人民法院は「ブラッシング命令」による密輸と脱税の事件を釈放した。この事件に関与した販売業者数名は懲役2年から15年の刑を宣告された。

過去3年間、3人の違法販売業者は利益を上げるために、偽の注文、物流、支払い情報を作成し、越境電子商取引プラットフォームの「3つの一貫した注文」の要件を遵守させていたことが分かっています。

その後、彼らは通常の税金の支払いを逃れるために、複数の越境電子商取引プラットフォームの小売輸入チャネルを通じて、通常輸入申告されるべきスキンケア製品、化粧品などの商品を密輸した。

関係部門の検証によると、この3人は一般物品を密輸して2000万元以上の脱税をしていたという。

結局、裁判所は、3人の違法販売業者に対し、税関規則違反と違法な物品の密輸の罪で、懲役2年から15年までの有期懲役と罰金を言い渡した。

さらにひどいのは、犯罪者の中にはドローンを使って商品を密輸し、5000万ドル以上の脱税をした者もいたことです。

これらの犯罪者は人員を組織してドローンを遠隔操作し、川の両岸の比較的丈夫な木やその他のアンカーポイントにロープを固定し、 「フライングライン」の密輸経路を形成していたとみられる。その後、香港内の国境に事前に配置されていた人員がモータートランスミッションと深センと香港の地形の違いを利用して携帯電話を滑り込ませ、香港に密輸した。

関係部門による検証の結果、これらの犯罪者は総額5,000万人民元を超える脱税を行った疑いがある。結局、事件関係者は裁判所から1年から10年の懲役刑と罰金刑を言い渡された。

上記の脱税・脱税事例から、一部の販売業者が国内企業の「0申告」や海外税関申告の「低申告」という手法を利用して脱税していることがわかります。

一部の中小越境企業の回収口座は個人口座です。会社を登録した後、会社の収入は公的な口座に入金されません。脱税のため、従業員の給料や手数料はWeChat、Alipay、現金などを通じて支払われている。

海外の通関申告に関しては、これらの悪質な販売業者は、商品の価値を偽って申告したり、商品をまとめて開梱して通関したり、税率の高い商品と低い商品を組み合わせて通関したりして、低申告や「ゼロ申告」を実現しようとします。

税務問題の透明性が高まるにつれ、脱税や租税回避に対する国の取り締まりは徐々に強化され、税関や税務局は検査や罰則の執行をますます厳格化している。販売者はこれを真剣に受け止め、早期に自己検査を実施し、できるだけ早く手配を行い、合法的に規制を遵守して運営する必要があります。

特に、上場を計画している、またはすでに上場している越境電子商取引企業の場合、開示されている、または開示する必要がある財務状況はすべて、企業の税務問題に関連しています。企業にとって、自社の税務問題を確認し、関連法規に従って税金を納めることは特に重要です。結局のところ、今日のビッグデータ時代では、企業活動によって大量のデータ情報が残されるため、国が税務調査を行うことが容易になります。

売り手にとって、税金を適正に支払うことが、会社の安定的かつ長期的な発展を確保する唯一の方法です。決して運に頼ってはいけません。

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